Nesse artigo você aprenderá mais sobre DRE e como consultar os resultados da sua empresa no sistema.
A DRE, demonstração de resultado do exercício, é um relatório que traz detalhes das receitas, despesas, e resultado da empresa num determinado período. E o SORGES conta com diversas opções de relatórios, que traz diversas visões diferentes da empresa, para que você tenha esse acompanhamento.
Eles estão em CONSULTAS ESTATÍSTICAS:
As duas primeira opções são o RESULTADO DO PERÍODO e o RESULTADO DO ANO:
Esses resultados tem por objetivo totalizar lançamentos financeiros em vários módulos do sistema: vendas, compras, ordens de serviço, locações, contratos, fretamentos, linhas diária, despesas da frota, etc…, além de trazer algumas estatísticas extras, como novos clientes, novos contratos, ticket médio, etc… É uma estatística ampla que puxa o sistema sistema inteiro para gerar um painel de resultados. Isso faz dela pratica obrigatório, todas as empresas devem usar essa consulta para acompanhar seus resultados.
A diferença entre as duas é o intervalo. Enquanto no resultado do período você especifica uma data de início e fim:
No resultado do ano, você especifica um ano inteiro, e ele traz os totais mês a mês e geral:
Porém ambas trazem as mesmas informações, com as quais você sabe tudo o que aconteceu na empresa. Porém é necessário saber ler o relatório, então vamos a algumas dicas.
Totais como vendas, compras, fretamentos, se baseiam na data de ocorrência. Ou seja, se a venda foi em janeiro, ela aparecerá no mês de janeiro. Se você pesquisar fevereiro ela não está lá, mesmo que pagamento seja em 30 dias.
Porém, o relatório traz os valores do financeiro, e neles sim aparecem de acordo com a data em que o pagamento será ou foi feito efetivamente. Por exemplo, numa venda R$ 300,00 em janeiro e paga em 3x a partir de fevereiro, você verá no relatório anual os R$ 300,00 da venda no total das vendas de janeiro, porém na seção do relatório relativa ao financeiro, verá os R$ 100,00 em fevereiro, março e abril. Isso pode dar a impressão que o sistema está mostrando valores errados, pois não “bate” o financeiro com a venda, mas o que ocorre é que soma dos valores pode divergir entre o movimento que gerou e o financeiro por causa da forma de pagamento usada.
Nos sistemas de lojas e comércios, que tem vendas, o relatório também apresenta um ticket médio, que é baseado na soma das vendas, dividida pela contagem de vendas, de clientes que passaram pelo local, para que você saiba quanto cada cliente gasta em média quando vai até a loja.
E como dito acima, você não deve tentar “fazer bater” somas de diferentes módulos com o financeiro, pois existe a questão da forma de pagamento, que pode fazer uma venda de um mês ser paga no outro. Você pode até considerar errado o sistema mostrar a venda num mês diferente do pagamento, e isso pode até dar uma discussão acalorada, mas nem é necessário isso, pois temos também consultas que se baseiam 100% no financeiro, se são capazes de totalizar movimentos por categoria, para você saber quanto recebeu em vendas em cada mês. Assim você tem o melhor dos dois mundos, um relatório de resultado que mostra quando aconteceu, e um relatório financeiro que mostra quando foi pago.
Essas estatísticas financeiras ficam nessa aba FINANCEIRO:
E como apontam as setas acima, todas as consultas dessa aba usam apenas o financeiro, o fluxo de caixa, como referência.
As duas primeiras são o FINANCEIRO DO ANO e as ESTATÍSTICAS FINANCEIRAS, sendo que a primeira mostra o total mês a mês, a segunda o total em um intervalo de datas. Ou seja, a mesma coisa que você tem no resultado da aba anterior tem nessa.
A diferença dessas consultas é que pode escolher o que totalizar. Pode somar por conta, por centro de custo, por categoria, por forma de pagamento, e por cliente ou fornecedor.
Mas antes de continuar, uma explicação rápida sobre centro de custo. Basicamente, é uma segunda “categoria” no lançamento financeiro. Muitas empresas usam para especificar o setor, e assim você pode ter um acompanhamento de resultado por setor. Por exemplo, compras e vendas podem entrar no centro de custo “comercial”, salários e comissões no “RH”, aluguéis e contas no “administrativo”, e assim por diante. Você pode usar assim, pode escolher outra forma de uso, ou pode ignorar esse campo, até porque a categoria já ajuda bastante. Veja um exemplo do relatório mês a mês por categoria:
E esse é o da estatística financeira, num intervalo de tempo:
Uma curiosidade é que se você fizer uma pesquisa por conta nas estatísticas financeiras, e sem especificar o período, verá o saldo atual das suas contas (caixa, banco, etc…), aí pode comparar com o real.
E outra informação: você pode filtrar só o movimento realizado, que já foi pago, ou o que está pendente, contas a pagar e a receber. Se filtrar o que está pendente, e totalizar por cliente ou fornecedor, verá as contas a receber e a pagar que tem para cada cliente e fornecedor, de forma totalizada, serve como um relatório para o setor de cobrança.
Avançando um pouco, temos mais 3 consultas na aba financeiro. O EXTRATO DA CONTA:
A EVOLUÇÃO FINANCEIRA:
E a PREVISÃO FINANCEIRA:
O extrato é basicamente como um extrato de banco, escolhe a conta, o intervalo, e ele vai listar movimentos. Não dá para encaixar ele como DRE, mas optei por incluir nesse tutorial porque nem vale apena criar um só para ele. Agora os outros dois são mais interessantes.
A evolução financeira vai pegar o saldo das suas contas e exibir mês a mês, com um percentual que indica a variação com relação ao mês anterior, e outro acumulado, com relação ao primeiro mês da lista. Por exemplo, se você pesquisa a partir de 01/01/2024, você verá um saldo anterior com o que tinha até 31/12/2023, um totais por mês, com variação mês a mês, e acumulada desde o saldo anterior. Se a empresa tem dinheiro guardado é interessante para acompanhar sua evolução, você pode ver por exemplo que no final do mês de maio conseguiu aumentar em 5% seu caixa, e no ano aumentou em 12%. Essa seria a finalidade dessa consulta.
Já a previsão financeira é o contrário. Enquanto a evolução mostra o passado, o objetivo da previsão é o futuro. Por isso ela inclui o movimento realizado, e as contas receber e a pagar também. Ela não mostra variação percentual. Dia a pós dia, ela vai mostrar créditos, débitos, e o saldo acumulado até ali. Como isso inclui as contas a receber e a pagar, você tem uma noção de até quando vai durar seu caixa, como ele vai estar daqui algum tempo, e se em algum momento não vai ter caixa para pagar as contas. É uma apuração da saúde da sua empresa com relação as dívidas e a capacidade de pagar elas.
Combinando o RESULTADO DO PERÍODO, o RESULTADO DO ANO, o FINANCEIRO DO ANO, as ESTATÍSTICAS FINANCEIRAS, a EVOLUÇÃO FINANCEIRA, e a PREVISÃO FINANCEIRA, você tem um mote de informações até parecido com os que alguns relatórios de investidores oferecidos por empresas listadas na bolsa tem. Você tem o resultado obtido, o financeiro realizado, a evolução do seu financeiro, e a previsão de caixa e pagamentos. É basicamente um leque avançado de estatísticas num sistema simples para micro empresas, que é o foco do SORGES e do SORGES LIGHT. E sendo franco, que que vos escrevo esse artigo também uso quase todas essas estatísticas, porque são muito boas e realmente fazem você acompanhar a empresa.